总经理财务课程-突破绩效瓶颈
发布日期:2016-01-21浏览:7055
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课程时长
12 H课程大纲
导言案例:一个董事长的绝笔信
第一讲:通过财务报表透视企业运作
财务报表蕴含企业的枯荣兴衰密码,无数数据融合,
最终投射到企业战略与竞争力。
实际案例:学员行业案例A、美菱电器、京东商城、苏宁云商
一、总经理如何通过财务管理企业的运作?
1、资金循环与业务循环的关系
2、财务与企业价值链的关系
二、快速理解企业的三大报表
三、三大报表与企业的关系解读
1、摸清企业的底子:资产负债表
2、画好企业的面子:利润表
3、过好企业的日子:现金流量表
四、财务报表的重要项目与经营难题
1、货币资金:安全与收益
2、应收账款:销售额与风险
3、存货:无数企业的顽疾
4、固定资产:巨大投入该不该
5、资产规模:企业做大与固定成本
6、负债率:财务杠杆与风险
7、产品成本:如何控制
五、通过财务比率透视企业经营状况
1、偿债能力
2、营运能力
3、盈利能力
4、发展能力
六、通过财务报表透视企业战略与竞争力
1、从企业收入看企业战略与竞争力
2、从成本控制看企业战略与竞争力
3、从毛利率看企业战略与竞争力
4、从销售费用看企业战略与竞争力
5、从管理费用看企业战略与竞争力
6、从净利润看企业战略与竞争力
第二讲:通过成本控制改善绩效
无论战略的选择还是日常运营,成本考量占据
很大比重。成本领先不只作用于成本动因,
也取决于战略成本的选择。
一、成本分类
1、直接成本、间接成本
2、变动成本、固定成本
3、变动费用、固定费用
4、历史成本、标准成本、预算成本
二、盈亏平衡点与产品定价分析
1、盈亏平衡点计算
2、规模效益与产品定价分析
三、从企业价值链看战略成本管理
实际案例:京东商城、格力电器
战略成本是什么?
战略成本与企业价值链的关系
战略成本管理与传统成本管理的差异
四、如何实施成本领先战略
实际案例:美菱电器
1、研发成本
2、采购成本
3、生产成本
4、人力成本
5、费用控制
6、库存成本
五、从成本分析看企业战略与竞争力
1、产品成本分析
2、销售费用分析
3、管理费用分析
4、财务费用分
第三讲:通过现金流洞悉经营质量和风险
现金为王,苹果2015年三季度财报现金储备
竟然为2057亿美元,如何平衡现金储备的安全
与收益?如何做好现金流规划及财务杠杆的
风险控制?这攸关企业的生死存亡与基业长青。
一、资金循环与业务循环的关系
二、现金流管理的窘境
三、如何管理现金流?
1、现金流管理目标
2、建立资金预算管理制度
3、建立信用管理及应收管理制度
4、资金紧张与宽松型企业价值管理异同
5、稳健与激进型资金管理风格利弊
6、警惕高负债率,做好财务杠杆与风险平衡
7、新业务投资现金流管理
第四讲:通过战略规划达到战略协同
没有战略的企业像没有灯塔的迷航,战略追求持续的
竞争优势,但始终为客户创造最大的价值。
一、财务、业务、总经理的价值认知差异
1、小组讨论: 财务、业务、总经理的价值认知差异:
1)企业最重要的是什么?
2)企业最大的价值是什么?
2、小组讨论:执行战略的障碍是什么?
二、案例讨论:中国第一家报刊杂志配送零售企业
讨论内容:客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力、
企业战略、经营风险
三、透析商业模型
实际案例:学员行业案例A、美菱电器、
1、业务模型包括哪些部分?
1)冰箱市场分析
2)业务模型
2、如何构建有效盈利模型?
3、工业时代与互联网时代商业模式有何异同?
1)客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、
品牌、人才
2)传统企业如何在互联网时代成功转型?
四、企业中长期战略如何制定?包括哪些要素?
实际案例:学员行业案例A、美菱冰箱、京东商城、苏宁云商、招商银行
讨论制定中长期战略,并与企业实际中长期战略对比。
1、战略到底是什么?
2、战略包括哪些要素?
3、如何制定战略?
4、如何进行战略管理?
5、如何执行战略:平衡记分卡的应用
1)战略执行的现状讨论
2)平衡记分卡的四个维度
第五讲:通过预算管理强化战略执行
战略的实施至关重要,成功的战略实施需要
管理层的强势推动、沟通、包括平衡记分卡、
全面预算、绩效考核组成的战略实施工具。
实际案例:学员行业案例A、美菱电器冰箱事业部
一、执行战略遇到的障碍
1、远景障碍
2、人员障碍
3、管理障碍
4、资源障碍
二、基于平衡记分卡的全面预算管理能给企业带来什么?
1、承接中长期战略
2、规划短期与长期资源投入
3、战略绩效考核落地
4、成本控制
三、预算在什么环境下起作用?
1、有效中长期战略规划
2、合适企业运营单元
3、科学的绩效考核体系
4、高层有力的推动与支持
四、预算编制、执行、控制与调整
1、预算组织的建立、职责与分工
2、预算指导文件的下达
3、预算推动会议及编制培训
4、预算组织形式
5、预算编制
实际案例:学员行业案例A、美菱电器冰箱事业部
1)销售预算
2)生产预算
3)费用预算
4)资产预算
5)现金流预算
6)预算报表
7)下达预算
6、预算编制难点分析
1)如何进行共同资源费用分摊?
2) 战略重点投入的取舍
3) 滚动预算编制
4) 如何降低预算博弈?
7、预算的执行、控制、反馈、调整、考核
第六讲:通过战略绩效考核达成战略目标
绩效考核须为战略目标服务,制定科学的
考核体系至关重要。
实际案例:学员行业案例A、美菱电器、招商银行
一、如何确定收入、成本、利润、投资中心
二、建立基于战略、预算、平衡记分卡的绩效考核体系
1、总经办绩效考核指标设计
2、营销单元绩效考核指标设计
3、生产员工绩效考核指标设计
4、采购员工绩效考核指标设计
5、研发员工绩效考核指标设计
6、财务员工绩效考核指标设计
第七讲:通过财务分析把握经营关键
财务报表蕴含企业的枯荣兴衰密码,财务报表分析
就是那把钥匙,看到企业的过去、现在、未来,
支持管理层进行有效决策,不再迷航。
实际案例:学员行业案例A、美菱电器、招商银行
一、市场及对标分析
二、通过财务分析把握经营关键
1、收入分析
2、成本、费用分析
3、利润分析
4、现金流分析
5、绩效考核分析
6、企业行动计划
第八讲:通过内部控制降低经营风险
有风险才需要内部控制,好的内控
有助于打造好的文化,降低风险。
一、成本效益原则
二、采购及付款循环
三、销售及收款循环
四、货币资金循环
五、资产管理
六、预算及绩效考核控制