本课程结合内部控制框架，讲授商业银行内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环信贷、采购、实务资产管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。

通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力

商业银行的财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员

了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。

我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：


n  浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；


n  结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；


n  循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；


n  随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；


n  与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；


n  定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。

我们的课程既注重理论，更关注实践，我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括：


n  浅显易懂：突破常规授课模式，以朴实生动的讲解，教授令人望而生畏的内控和风险管理原理；


n  结合实际：用丰富的现实案例，诠释内控和风险中的各项难点；


n  循序渐进：从最基本的原理到复杂的实践操作，一步一个脚印、按合理顺序实现突破；


n  随堂互动：设计大量互动场景，让学员充分参与；


n  与时俱进：培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例，更加贴近现实经济发展；


n  定制服务：结合客户特定需求，可在已有教学框架下进行课程定制。

12小时 H

模块一：内部控制与风险管理体系概述


· 案例：资金为什么不翼而飞？


· 企业舞弊与风险防范


· 内部控制与风险管理经典框架


·商业银行财务内控常见漏洞


·构建有效内部控制的关键要素


 


模块二：组织架构管理


· 案例：某单位职责分配不当引发的舞弊


· 组织架构控制概述


·  组织架构管理常见漏洞


·组织架构管理的财务应对


Ø  明晰部门及岗位职责


Ø  不相容职务分离


Ø  授权体系建立


Ø  岗位强制轮换


Ø  岗位代理制度


Ø  人力资源控制及背景调查


· 小结：组织架构管理内控要点


 


模块三：账户及货币资金管理


· 案例：某单位银行账户不当使用的案例


· 货币资金管理概述


· 货币资金管理常见漏洞


· 货币资金管理漏洞的财务应对


Ø  银行账户的开立与销户


Ø  电子网上银行风险防范


Ø  银行账户的对账管理


Ø  货币资金业务的岗位职责


Ø  库存现金资产的安全保护


· 小结：货币资金管理内控要点


 


模块四：票据管理


· 案例：某单位应收票据不翼而飞


· 票据管理流程概述


· 票据管理常见漏洞


· 票据管理漏洞的财务应对


Ø  票据购买的适当授权


Ø  票据签发的适当授权


Ø  票据使用和流转的记录


Ø  票据的定期核对盘点


Ø  严格的印鉴保管程序


· 小结：票据管理内控要点


 


模块五：银行信贷及柜台业务


· 案例：某银行特大票据欺诈案


· 信贷及柜台业务流程概述


· 信贷及柜台业务常见漏洞


· 信贷及柜台业务漏洞的财务应对


· 小结：业务管理内控要点


 


模块六：采购业务管理


· 案例：某公司招标采购失效


· 采购管理流程概述


· 采购管理常见漏洞


· 采购管理漏洞的财务应对


Ø  请购审批


Ø  询价比价


Ø  选择供应商


Ø  采购合同管理


Ø  验收付款


Ø  供应商评估


· 小结：采购管理内控要点


 


模块七：费用报销及付款管理


· 案例：某500强外企的费用报销舞弊


· 费用报销及付款流程概述


· 费用报销及付款管理常见漏洞


· 费用报销及付款漏洞的财务应对


· 小结：费用报销及付款管理内控要点


 


模块八：实物资产管理


· 案例：某公司固定资产管理案例


· 实物资产管理流程概述


· 实物资产管理常见漏洞


· 实物资产管理漏洞的财务应对


· 小结：实物资产管理管理内控要点


 


模块九：会计核算与财务报告管理


· 案例：上市公司财务报告频频出错


· 会计核算与财务报告流程概述


· 会计核算与财务报告流程常见漏洞


· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对


Ø  会计核算基础工作规范


Ø  财务结账流程控制


Ø  财务信息系统内控


Ø  重要会计资料文档维护


· 小结：会计核算与财务报告管理内控要点